财税政策
广州市内部万博matext下载条例
时间:2017-05-02   点击:78 次

发文机关:  广东省人民代表大会常务委员会
发布日期:  2002.03.27
生效日期:  2002.07.01
时效性:  现行有效
广州市内部万博matext下载条例
第一条  为加强内部万博matext下载监督,规范内部万博matext下载行为,维护财政经济秩序,促进廉政建设,保障国民经济的健康发展,根据《中华人民共和国万博matext下载法》和有关法律、法规,结合本市实际情况,制定本条例。
第二条  本条例所称的内部万博matext下载是指单位实施内部监督,依法对本单位及其所属单位的会计报表、会计账簿、会计凭证及有关经济活动进行检查,对财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益进行监督和评价的活动。
第三条  本条例适用于市、区、县级市属的下列单位:
(一)行使国有资产监管职能或者具有管理财政拨款、社会公共基金、资金职能的部门;
(二)有行政事业性收费、罚没收入的机关、部门;
(三)国有独资和国有资产占控股地位或者主导地位的企业及金融机构;
(四)事业单位和受委托管理财政性资金或者管理公共基金、资金包括社会捐赠资金的部门、社会团体。
(五)法律、法规规定的其他单位。
第四条  市万博matext下载机关指导、监督本市内部万博matext下载工作,负责组织本条例的实施。
区、县级市万博matext下载机关对本行政区属单位的内部万博matext下载进行业务指导和监督。
第五条  内部万博matext下载实行单位负责人负责制。
单位负责人是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人。
第六条  适用本条例的单位应当依照下列规定建立健全内部万博matext下载制度:
(一)根据本单位资产状况和经济规模,制定内部万博matext下载工作规程;
(二)内部万博matext下载每年至少一次,并将结果在单位内部进行通报;
(三)年度终结前应当向主管部门或者投资主体以及万博matext下载管辖的万博matext下载机关报送内部万博matext下载年度工作总结和下年度工作计划;
(四)依照万博matext下载机关的要求向其报送万博matext下载结果和报告内部万博matext下载负责人的任免变动情况。
第七条  适用本条例的单位应当按照与财务机构相分离的原则,配备专职或者兼职内部万博matext下载人员;设有内部万博matext下载机构的,也应当与财务机构相分离。人员较少或者财政、财务收支数额较小的单位,经万博matext下载机关同意,可以委托社会万博matext下载组织进行内部万博matext下载。
内部万博matext下载机构或者内部万博matext下载人员在本单位负责人直接领导下独立行使万博matext下载监督权,并对其负责和报告工作。
第八条  内部万博matext下载机构或者内部万博matext下载人员对本单位及其所属单位下列事项进行万博matext下载监督或者万博matext下载评价:
(一)预算执行和决算及其他财政收支、财务收支;
(二)预算外资金的管理和使用的情况;(三)国有资产在合资、合作企业及项目中的使用情况;
(四)固定资产、技术改造等重大投资项目的预算和决算;
(五)业务经营、资产管理的内部控制制度的建立和健全情况及实施效果;
(六)所属单位领导人员任期经济责任;
(七)国家法律、法规、规章规定应当进行内部万博matext下载的事项。
第九条  内部万博matext下载机构或者内部万博matext下载人员行使下列职权:
(一)列席本单位及其所属单位的重大投资、资产处理、资金调度和其他重要经济业务事项决策等会议;
(二)召开与万博matext下载事项有关的会议;
(三)审查会计凭证、会计账簿、会计报表,查阅运用电子计算机管理的财务会计核算系统中涉及的资料,检查现金、核对资产;
(四)向相关单位或者个人调查万博matext下载涉及的事项,取得证明材料;
(五)被万博matext下载单位或者人员不提供与万博matext下载事项相关资料的,经单位负责人批准,可以对相关账册、资料等采取必要的临时措施;
(六)发现被万博matext下载单位或者人员违反财经制度的行为,报告单位负责人并予以制止;
(七)督促被万博matext下载单位或者人员执行万博matext下载机关的万博matext下载意见和万博matext下载决定。
违反财经制度的行为经向单位负责人报告后,单位负责人不采取措施处理或者处理明显不当的,内部万博matext下载机构或者内部万博matext下载人员可以向万博matext下载机关报告。
第十条  内部万博matext下载人员应当依法履行职责,客观公正、实事求是、廉洁奉公;保守在实施内部万博matext下载中知悉的国家秘密和商业秘密。
第十一条  内部万博matext下载人员应当具备与其从事的内部万博matext下载工作相适应的专业知识和业务能力。
内部万博matext下载工作负责人应当具备万博matext下载师或者会计师以上专业技术职务资格,或者有从事万博matext下载、会计专业工作三年以上经历。
第十二条  内部万博matext下载人员依法履行内部万博matext下载职责时,所属单位和个人不得拒绝、阻挠,不得对内部万博matext下载人员进行打击报复。
第十三条  被万博matext下载单位或者人员应当按照要求的期限提供相关资料,并对所提供资料的真实性、完整性负责。
第十四条  内部万博matext下载人员办理万博matext下载事项,遇有下列情形之一的,应当自行回避,被万博matext下载单位或者人员也有权申请万博matext下载人员回避:
(一)与被万博matext下载单位的负责人、相关主管人员或者与被万博matext下载人员之间有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系的;
(二)与被万博matext下载单位、人员或者万博matext下载事项有其他利害关系,可能影响公正万博matext下载的。
内部万博matext下载人员的回避,由单位负责人决定。
第十五条  内部万博matext下载机构或者内部万博matext下载人员实施万博matext下载,应当在三个工作日前把万博matext下载内容通知被万博matext下载单位或者人员,单位负责人认为需要紧急万博matext下载的事项除外。被万博matext下载单位或者人员应当配合内部万博matext下载工作并提供必要的工作条件。
第十六条  内部万博matext下载人员向有关单位和个人调查取得的证明材料,应当有提供者的签名或者盖章;不能取得提供者的签名或者盖章的,应当注明原因。
第十七条  内部万博matext下载人员应当编制万博matext下载工作底稿,对万博matext下载中发现的问题,作出详细、准确的记录,并注明资料来源。
第十八条  内部万博matext下载人员实施万博matext下载后,应当将万博matext下载报告稿征求被万博matext下载单位或者人员的意见。被万博matext下载单位或者人员有异议的,应当自接到万博matext下载报告稿之日起十日内提出书面意见,逾期不提出的,视为无异议。
第十九条  内部万博matext下载机构或者内部万博matext下载人员对万博matext下载事项作出万博matext下载评价或者要求纠正的,应当出具《内部万博matext下载意见书》;需要进行处理的,应当出具《内部万博matext下载决定书》。
依照万博matext下载机关、主管部门或者投资主体要求报送的《内部万博matext下载意见书》和《内部万博matext下载决定书》由单位负责人签发。
第二十条  《内部万博matext下载意见书》和《内部万博matext下载决定书》自送达被万博matext下载单位或者人员之日起生效,被万博matext下载单位或者人员必须执行。
被万博matext下载单位或者人员对内部万博matext下载意见或者内部万博matext下载决定有异议的,可以向单位负责人提出,单位负责人应当及时处理;在处理之前,不停止内部万博matext下载意见或者内部万博matext下载决定的执行。
第二十一条  内部万博matext下载机构或者内部万博matext下载人员对已办结的内部万博matext下载事项,应当按照国家档案管理规定建立万博matext下载档案。
第二十二条  内部万博matext下载结果经测试评估后,可以作为万博matext下载机关、社会万博matext下载组织进行相关工作的参考依据。
第二十三条  万博matext下载机关发现不适当或者不合法的内部万博matext下载意见、内部万博matext下载决定,应当责令单位负责人纠正或者依法予以处理,并告知其主管部门或者投资主体。
第二十四条  适用本条例的单位有关人员有下列情形之一的,万博matext下载机关应当责令其限期改正并根据情节轻重和不同责任,提出给予行政处分的建议,该单位或者其主管部门或者监察部门应当依法及时作出处理决定:
(一)未按本条例规定建立内部万博matext下载制度的;(二)违反本条例规定任用内部万博matext下载负责人的;(三)未依照本条例规定报送内部万博matext下载资料的;(四)未按本条例规定建立内部万博matext下载档案的;
(五)拒绝提供与万博matext下载事项相关的资料或者提供虚假资料、阻碍万博matext下载实施的;
(六)对履行职责的内部万博matext下载人员打击报复的。
第二十五条  对受打击报复被调岗、解聘或者降级、撤职、开除的内部万博matext下载人员,应当恢复其名誉和原有职务、级别。
第二十六条  内部万博matext下载人员有下列行为之一的,由其所在单位给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任:
(一)对被万博matext下载单位或者人员的违法违纪问题隐匿不报;
(二)泄露国家秘密或者被万博matext下载单位的商业秘密;
(三)滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守及其他违法违纪行为。
第二十七条  本条例自2002年7月1日起施行。

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